홈텍스에서 전자세금계산서 발행 절차

● 관련 화면 명 : 전자세금계산서 발행

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리

● 발행 절차

√ 전자세금계산서 발행은 [전표입력] 화면에 [매출자료] 탭에서 조회되는 매출자료(매출세금계산서) 중 전자세금계산서 ‘발행예정’인 자료를 국세청의 홈텍스 자료 서식에 맞는 엑셀파일로 저장해 주는 기능이다.

최종적인 전자세금계산서 처리는 국세청의 홈텍스에 로그인하여 심플북에서 만들어진 엑셀파일을 업로드 하고 최종 고객사에게 발송하는 것으로 업무가 끝나게 된다.

√ 아래와 같이 엑셀파일이 저장된 위치가 화면 하단의 메시지 창에 나타남

 

 

 

 

● 홈텍스 파일 생성을 다시 해야하는 경우

 

√ [홈텍스파일 만들기]는 동일한 매출자료를 대상으로 여러 번 해도 무방하다. 실제 고객에게 전자세금계산

   서를 전송하는 곳은 국세청의 홈텍스 이기 때문이다.

 

  

√ 홈텍스 파일을 다시 만들어야 하는 경우는 위의 그림과 같이 조회조건의 ‘전자세금계산서’ 구분 값을 ‘1.발

   행분’으로 선택한 후 [조회]를 클릭한다.

 

√ 나머지는 처음의 홈텍스파일 생성 절차“를 따른다.

 

 

● 홈텍스에서 전자세금계산서 발행 하기

 

√ 회사별로 공인인증서를 이용하여 국세청 홈텍스(www.hometax.go.kr)에 로그인 해서 다음 절차에 따라 전

   자세금계산서를 발행한다.

 

   

  

 

 

 

 

 

계정과목 해설(재무상태표 > 자산 > 비유동자산)

● 자산 : 기업이 경영활동을 수행하기 위하여 소유하고 있는 경제적 자원. 재화, 채권 및 경제적 가치가 있는

            법률상의 권리 등. 자산은 유동자산과 비유동자산으로 구분된다.

● 비유동자산 : 미래의 현금 창출에 사용되는 자산으로 투자자산, 유형자산, 무형자산, 기타의 비유동자산으

                    로 구분된다.

● 투자자산 : 여유자금의 활용 또는 타회사의 지배목적으로 자금을 투자한 것으로 만기가 1년 이상인 자산

√ 장기투자자산 : 매매차익, 배당수익 등을 위해 1년 이상의 보유 목적으로 취득한 유가증권 / 대표적인 유가

                      증권에는 주식과 국공채가 있다 / 매도가능증권과 만기보유증권을 통합하는 계정과목임

                       (권장함)

√ 매도가능증권 : 1년을 초과하여 만기가 도래하거나 처분될 예정인 유가증권

√ 만기보유증권 : 만기까지 보유할 예정인 유가증권(만기가 1년 이상인 경우)

√ 지분법적용투자주식 : 지배를 목적으로 보유한 유가증권

√ 장기금융상품 : 장기적 자금운용목적으로 가입기간이 1년 이상의 정기적금 또는 정기예금 / 금융상품의 종류에 따라 ‘장기정기예금’ , ‘장기정기적금’으로 계정과목을 세분하여 사용 가능 / 가능하면, 이 모든 것을 통합하여 ‘장기금융상품’으로 사용하기를 권장함

√ 장기대여금 : 대여기간이 1년 이상인 금전 대여

√ 기타투자자산 : 상위에 소개했던 투자자산 이외의 투자자산

● 유형자산 : 물리적 형체가 있는 자산으로서 1년을 초과하여 사용할 것이 예상되는 자산

√ 토지 : 회사 영업에 사용할 목적으로 보유하는 토지

√ 건물 : 회사 영업에 사용할 목적으로 보유하는 건물

√ 구축물 : 토지에 부착하여 설치되는 건물 이외의 구조물

√ 기계장치 : 동력에 의하여 작업을 행하는 여러 가지 기계류

√ 차량운반구 : 육상 운송에 사용되는 자동차, 오토바이 등

√ 공구와기구 : 기계에 물리거나 손으로 제조를 위하여 사용되는 절단공구, 렌치금형 등(공구) / 내용연수가 1년 이상인 압력계, 속도계 등의 측정 기구(기구)

√ 비품 : 사용 내용연수가 1년 이상인 일정 금액(일반적으로 100만원 이상) 이상인 책상, 의자 및 컴퓨터 등

√ 건설중인자산 : 유형자산을 건설하기 위해 지출한 금액으로 아직 건설이 완료가 되지 않아 임시적으로 처리하는 계정. 건설 완료 시 해당 계정으로 대체함. / 기계설비의 제작 또는 구입하는데 있어서 실제 사용 가능하기 까지 발생하는 지출을 임시적으로 처리하는 계정. 제작 또는 구입이 완료되면 해당 계정으로 대체함.

√ 미착기계 : 기계 구입을 위해 대금 지급이 일부 이루어 졌으나 기계가 압고되지 아니한 경우 처리하는 계정

√ 건설용장비 : 건설 현장에서 사용되는 장비

● 무형자산 : 물리적인 형태는 없으나, 미래에 기업의 수익창출에 기여할 것으로 예상되는 자산

√ 영업권 : 합병, 영업양수∙도, 전세권 취득 등으로 지출한 것

√ 산업재산권 : 법률에 의하여 일정기간 독립적, 배타적으로 이용할 수 있는 권리. 특허권, 실용신안권

건설중인자산도 등록 하나요?

√ 건설중인자산은 건설을 위하여 지출하거나, 기계설비 등의 제작 또는 매입하는 과정에서 임시적으로 사용하는 계정입니다.

√ 건설이 완료되거나 기계설비의 제작 또는 매입이 완료되기 전에는 회사의 사업을 위해 사용되지 않기 때문에

  감가상각은 하지 않습니다.

√ 그러므로, 감가상각을 하지 않는 건설중인자산은 등록을 하지 않고, 추후에 완료되어 해당 계정으로 대체 시에 등록하면 됩니

감가상각비에 대한 전표 입력은 어떻게 하나요?

● 관련 화면 명 : 전표생성/전표삭제 버튼

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 유무형자산 및 감가상각 > 감가상각비명세서

● 입력 방법

√ 감가상각 대상 유.무형자산을 조회한다.

√ 전표생성 버튼을 클릭한다.

√ 12월 31일에 전표가 자동으로 생성됨

√ 수정사항이 발생하면, 전표삭제하고 다시 전표생성을 한다.

[유형자산 등록 시에 ‘경비구분’은 무엇이며, 어떻게 설정을 해야하나요?]

√ ‘경비구분’ 등록된 유형자산의 감가상각비의 원가 분류를 위한 기준입니다.

√ 설정 기준 :

1. 일반(80000번) : 판매비와관리비

2. 제조(50000번) : 제조원가

3. 도급(60000번) : 도급원가

4. 분양(70000번) : 분양원가

√ 예를 들면, 유형자산 등록 시에 ‘경비구분’을 ‘2. 제조(50000번)’를 선택하면

감가상각비 자동 전표 처리 시에 제조원가로 전표가 발생합니다. 

유형자산 등록 시에 ‘내용연수’는 무엇이며, 몇 년으로 설정을 해야하나요?

√ 내용연수란 어떤 자산이 회사의 수익을 위해 사용되어지는 기간을 말함.

√ 설정 기준 : 원칙적으로 그 자산의 실질내용년수로 설정

√ 실무 기준 : 외부 감사를 받는 회사가 아니라면, 세법상 인정되는 내용연수 범위 내에서 설정

가. 차량운반구, 공구, 비품 등 : 4~6년(기준 내용연수는 5년)

나. 건물 및 구축물 : 30~50년(기준 내용연수는 40년)

다. 특허권 : 10년

라. 영업권, 상표권 등 : 5년

유형자산 등록 시에 ‘취득가액’은 어떤 금액으로 하나요?

취득시에 부담한 부가가치세를 포함하나요?

가. 부가세 신고 시 공제 받은 매입세액

유형자산을 취득 시에 부담한 부가가치세에 대해서는 부가가치세 신고 시에 매입세액 공제를 받은 경우에는

제외한 금액을 취득가액으로 하고,

만약에 어떤 사유로 인해 매입세액 공제를 받지 못했다면 포함해서 취득가액으로 함.

나. 취득 시 부대비용

유무형자산 취득 시에 추가로 발생하는 부대비용(차량의 경우 취득세 및 등록세 등)은 바로 비용 처리하지 않고

취득가액에 포함 시켜 감가상각한다.

심플북을 처음 사용합니다. 전기로부터 넘어온 유형자산 등록은 어떻게 하나요?

● 관련 화면 명 : 유,무형자산 등록

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 유무형자산 및 감가상각 > 유.무형자산 등록

● 입력 방법

√ 입력 예시

비품을 새로 구입했습니다. 유형자산 등록은 어디에서 하나요?

● 관련 화면 명 : 유,무형자산 등록

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 유무형자산 및 감가상각 > 유.무형자산 등록

● 입력 방법

√ 입력 예시

회사에서 업무용으로 사용하던 승용차를 외상으로 매각하고 전자세금계산서를 발행하였습니다.

어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매출자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매출자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매출자료 입력 예시

매출을 하고 현금을 수령하여 ‘현금영수증’을 발생하였습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매출자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매출자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매출자료 입력 예시

카드매출이 발생하였습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매출자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매출자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매출자료 입력 예시

매출하고 발행한 종이계산서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매출자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매출자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매출자료 입력 예시

마트에서 사무실 용품을 구입하고, 법인카드로 결제를 했는데 카드전표에  

부가세과세물품과 면세물품가액이 같이 있습니다.  

어떻게 입력하나요? 

● 관련 화면 명 : 신규-매입자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매입자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 면세물품가액이 있는 카드전표

√ 면세물품가액이 같이 있을 때 입력 예시

비품을 구입하고 법인체크카드로 결제했습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매입자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매입자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 일반신용카드는 그 결제가 매월 정해진 날에 통장에서 인출이 되지만, 체크카드는 사용하는 즉시 통장에서 자동으로 인출이 된다.

√ 그러므로, 체크카드의 경우에는 입력은 일반신용카드와 동일하게 하고, 추가로 결제에 대한 부분을 입력해야 한다.

√ 체크카드에 대한 매입자료 입력 예시

매출하고 발행한 전자계산서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매출자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매출자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매출자료 입력 예시

매출하고 발행한 종이 세금계산서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매출자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매출자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매출자료 입력 예시

야근으로 직원들이 회식을 하고 법인신용카드로 결제했습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매입자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매입자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매입자료 입력 예시

마트에서 소모품을 구입하고, 현금 결제하여 ‘현금영수증’을 요청했습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매입자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매입자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매입자료 입력 예시

매입하고 받은 전자계산서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매입자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매입자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매입 계산서 예시

√ 매입자료 입력 예시

매입하고 받은 종이 계산서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매입자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매입자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매입자료 입력 예시

매입하고 받은 종이 세금계산서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매입자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매입자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매입자료 입력 예시

회사 업무용으로 사용하기 위해서 5인승 승용차를 구입하고 전자세금계산서를 발행 받았습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매입자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매입자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매입자료 입력 예시

부가세를 납부 기한에 납부하지 못해, 회계사무소로부터 가산세가 포함된 납부서를 받았습니다. 가산세를 전표에 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 4월 25일에 납부하는 부가세에 대하여 3월 말일에 미지급금 입력 예시

√ 납부 관련 일반전표 입력 예시

매출하고 받은 전자세금계산서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매출자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매출자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매출한 전자세금계산서 예시

√ 매출자료 입력 예시

매입하고 받은 전자세금계산서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-매입자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 매입자료 탭 > 신규입력[F1]

● 자료 입력 방법

√ 매입한 전자세금계산서 예시

매출원가에 대한 결산 및 전표는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 결산자료입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 재무제표

● 처리 방법

√ 심플북에서는 ‘결산자료입력’ 화면에서 기말재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료 등)만 입력하면 원가 대체 분개가 자동으로 생성됩니다.

√ 화면을 열고, ‘원가대체현황’ 버튼을 클릭하여 기존에 원가대체를 한 자료가 있는지 확인한다. 기존에 이미 원가 대체를 했거나 또는 원가 대체 기간이 중복되는 경우에는 삭제 후에 진행한다.

√ 원가대체현황 화면 예시

√ 중복 여부를 확인했으면, 결산하고자하는 기간(월, 분기, 반기, 연)을 선택하고

   상단의 ‘메뉴바’에 있는 ‘조회’ 버튼을 클릭!

√ 제품매출원가에 대한 결산자료입력 화면 예시

√ 입력이 완료되면 상단 ‘메뉴바’의 ‘저장’ 버튼 클릭하면 결산 관련 전표 처리가 자동으로 생성됩니다.

계정과목 해설(재무상태표 > 자산 > 유동자산)

● 자산 : 기업이 경영활동을 수행하기 위하여 소유하고 있는 경제적 자원. 재화, 채권 및 경제적 가치가 있는

              법률상의 권리 등. 자산은 유동자산과 비유동자산으로 구분된다.

● 유동자산 : 짧은 기간 안에 현금으로 바꿀 수 있는 자산. 유동자산은 당좌자산과 재고자산으로 구분된다.

● 당좌자산 : 유동자산 중에서 재고자산을 제외한 자산

√ 현금 : 경리 담당자가 보관하고 있는 현금

√ 당좌예금 : 은행과 당좌거래계약에 의해 수표 또는 어음과 연계된 계좌

√ 보통예금 : 입금과 출금을 자유로이 할 수 있는 금융상품

√ 기타현금성자산 : 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 유가증권, 단기금융상품 등

√ 단기금융상품 : 단기적 자금운용목적으로 가입기간이 1년 이내의 정기적금 또는 정기예금 / 유사한 계정과목으로

                      ‘단기투자자산’이 있음 / 금융상품의 종류에 따라 ‘단기정기예금’ , ‘단기정기적금’으로 계정과목을

                      세분하여 사용 가능 / 가능하면, 이 모든 것을 통합하여 ‘단기금융상품’으로 사용하기를 권장함

√ 단기매매증권 : 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권 / 대표적인 유가증권에는 주식과 국공채가 있다.

                      / 매도가능증권과 만기보유증권을 통합하는 계정과목임(권장함)

√ 매도가능증권 : 1년이내에 만기가 도래하거나 처분될 예정인 유가증권

√ 만기보유증권 : 만기까지 보유할 예정인 유가증권

√ 단기대여금 : 대여기간이 1년 이내에 도래하는 금전 대여

√ 외상매출금 : 주사업과 관련된 상거래에서 발생한 채권 즉, 돈을 받을 권리를 말함 / 도급을 하는 회사에서는

                   이를 ‘공사미수금’으로 사용 / 분양을 하는 회사에서는 이를 ‘분양미수금’으로 사용

√ 받을어음 : 매출에 대한 대가로 어음을 받았을 때 사용하는 계정

√ 미수금 : 주사업 이외의 상거래에서 발생하는 채권 즉, 돈을 받을 권리를 말함 / 유형자산을 매각했거나,

             유가증권을 처분하고 발생하는 채권

√ 선급금 : 일반적 상거래에 속하는 상품, 원재료 등 재고자산을 구입하는 등 자산의 취득을 위해 계약금이나

             착수금 등으로 선지급한 경우에 사용함 / 이는 추후 취득이 완료되면 본래의 계정과목으로 대체됨 /

             공사와 관련해서는 ‘공사선급금’으로 사용함

√ 미수수익 : 수익은 발생하였으나 아직 그 대가를 받지 못했을 경우에 사용 / 이자수익이 기간 경과에 따라 발생

                 하였으나 아직 만기가 도래하지 않은 경우 / 임대료를 받지 못한 경우

√ 선급비용 : 비용 지출에 대한 효력이 아직 도래하지 않은 비용

√ 부가세대급금 : 경비 발생 즉, 매입 시 부담한 부가가치세를 말함

√ 선납세금 : 기중에 원천징수된 법인세나 중간예납한 법인세가 있는 경우에 사용

√ 주임종단기대여금 : 관계회사, 주주∙임원∙종업원에 대한 일시적인 자금의 대여 시 사용

√ 가지급금 : 현금지출은 발생하였으나, 그 증빙이 없거나 계정과목 등이 불분명한 경우에 임시적으로 사용하는

                  계정과목으로 추후 증빙을 수취하거나 계정과목이 확정이 되면 해당 계정으로 대체됨

√ 전도금 : 사업장이 여러 개 있을 경우에 사업장의 운영 경비를 위해 본사에서 사업장에 보내주는 현금

● 재고자산 : 판매를 목적으로 보유하는 자산(상품, 제품 등)

√ 상품/제품 : 판매를 위하여 보유한 자산(상품) / 판매를 목적으로 생산한 자산(제품)

√ 매입환출및에누리 : 매입된 재고자산에 결함이나 파손이 발견되어 반품함(매입환출) / 매입된 재고자산이

                             규격미달이나 기타의 결함이 있지만, 경미하여 매입가격을 감소 해줌(매입에누리)

√ 매입할인 : 외상매입금을 그 약정기일 전에 지급함으로써 일정액의 할인을 받는 것

√ 관세환급금 : 수출용 원재료에대한 관세 환급분, 과오납에 의한 관세 환급분

√ 완성건물 : 분양공사에서 공사가 완료된 후에 회사에 남아 판매목적 재고자산

√ 원재료 : 제품을 생산하기 위해 필요한 여러가지 주된 재료

√ 부재료 : 제품을 생산하기 위해 필요한 여러가지 부수된 재료

√ 건설용지 : 분양공사에서 건설에 투입하기 위해서 구입한 토지(또는 용지)

√ 가설재 : 시공 과정 상 공사를 위해 설치되는 모든 기자재를 말함. 감가상각방법 설정 방법

각 유(무)형자산 계정과목 별로 감가상각방법은 어디서 설정하나요?

● 관련 화면 명 : 감가상각방법등록

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 유무형자산 및 감가상각 > 유.무형자산 등록

● 설정 방법

√ 설정 예시

4월 25일에 1분기 예정(1월 ~ 3월) 부가세를 납부하였습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 4월 25일에 납부하는 부가세에 대하여 3월 말일에 미지급금 입력 예시

√ 납부 관련 일반전표 입력 예시

급여와 관련하여 각종 공제(4대보험, 원천세 등) 내역이 있습니다. 월 말에 급여에 대한 ‘미지급금’ 계상을 하고자 합니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 급여 입력 예시

외상매입금(300,000원) 결제를 위해서 당사가 보유하고 있는 받을어음에 배서를 하고 지급하였습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 받을어음 배서 시 입력 예시

외상매입금(300,000원)에 대해서 지급어음을 지급 했습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 지급어음 지급 시 입력 예시

외상매입금에 대해서 은행계좌를 통해 결제(300,000원)를 했습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 외상매입금 결제 시 입력 예시

외상매출금(300,000원) 대신 받을어음을 수취했습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 받을어음 수취 시 입력 예시

외상매출금을 거래처로부터 법인통장으로 입금(330,000원)을 받았습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 외상매출금 회수 시 입력 예시

회사 설립 시에 발행 자본금을 50,000,000원으로 하여 설립하였습니다.

일반전표에 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 회사 설립 관련 자본금 입력 예시

고용보험을 납부하였습니다. 일반전표에 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 고용보험은  국민연금, 건강보험과  달리  종업원과  회사가  50%씩  부담하는  것이  아닙니다.

  회사부담분은  업종과  종업원  수에  따라  차이가  있으나,  종업원  부담률은  동일합니다.

√ 심플북에서는  급여  계산  시에  실제  공제금액은  총급여액(비과세금액 제외)에 

  종업원  부담률을  적용한  금액을 공제합니다.

√ 예시(고용보험납부액 30,000원 / 급여 계산 시에 공제한 종업원부담액 12,000원)

√ 고용보험 납부관련 입력 예시

국민연금(또는 건강보험)을 납부하였습니다. 일반전표에 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 국민연금(또는 건강보험)은 종업원과 회사가 각각 50%씩 부담합니다. (국민연금 총납부액이 500,000원 일 때)

√ 국민연금 납부관련 입력 예시

임직원들의  급여에서  매월  ‘사우회비’를  공제합니다.

이를  관리하기  위해서  여직원의  개인통장으로  인출하였습니다.

어떻게  입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 사우회비는  임직원들의  애경사나  기타  목적을  가지고  임직원들의  급여에서  공제하여  적립하는 것입니다.

  (급여 : 200,000원 / 사우회비공제액 : 50,000원 이라고 가정함. 기타 공제항목은 설명의 편의를 위해 생략 함)

√ 급여에  대해  비용  계상 시

√ 사우회비를 여직원 개인통장으로 인출 시

대표님이  법원에  등기수수료를  현금으로  지급하고  영수증을  가지고  왔습니다.

일반전표에  어떻게  입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 영수증을  가지고  왔을 때

√ 미지급금을 대표에게 통장 이체를 한 경우

√ 미지급금을 대표에게 현금으로 지급한 경우

√ 미지급금을 통장에서 인출하여 현금으로 지급한 경우

매월 25일에 법인카드 사용액이 통장에서 자동으로 인출됩니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 법인카드  사용액에  대해서는  ‘미지급금’으로  부채로  계상되어  있습니다.

√ 그러므로,  ‘신규-일반전표입력‘ 화면에서  이  법인카드에  대한  ’미지급금‘을  정리하면 됩니다.

√ 일반전표 입력 예시

동네 김밥집에서 현금으로 김밥을 사고, 간이영수증을 받았습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 증빙  유형  중에서  ‘간이영수증’은  부가가치세와  관련이  없습니다.

√ 그러므로,  ‘신규-일반전표입력‘  화면에서  입력합니다.

√ 간이영수증 예시

사장님이 거래처와 식사를 하고 법인신용카드를 사용했습니다. 이를 접대비로 처리할 예정인데, 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 접대비에  대한  매입세액은  공제를  받지  못합니다.

√ 그러므로,  ‘신규-일반전표입력‘ 화면에서  부가가치세를  구분하지  말고  입력합니다.

√ 카드전표 예시

√ 일반전표 입력 예시

매입을 하고 법인신용카드로 결제를 했는데, 카드전표에 부가세가 따로 기입되어 있지 않습니다. 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 신규-일반전표입력

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 전표관리 > 전표입력 > 일반전표 탭 > 신규입력(F1)

● 자료 입력 방법

√ 카드전표에  부가세가  따로  기입되어  있지  않은  경우는  공급자가 ‘간이과세자’이기  때문입니다.

  간이과세자로부터  공급받은  경우에는  ‘신규-일반전표입력’  화면에서  자료를  입력합니다.

√ 일반과세자인  경우에도  카드전표에  부가세가  따로  표시되지  않을  수  있으므로  부가세  매입세액  공제를

  받기  위해서는  반드시  간이과세자  여부를  확인해야  합니다.

√ 카드전표  예시

√ 일반전표 입력 예시

기초에 보유하고 있는 어음은 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 기초 보유어음등록

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 회계기준정보

거래처별 기초금액은 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 거래처별 기초금액

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 회계기준정보

기초 원가명세서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 기초 원가명세서

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 회계기준정보

기초 손익계산서는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 기초 손익계산서

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 회계기준정보

기초 재무상태표는 어떻게 입력하나요?

● 관련 화면 명 : 기초 재무상태표

● 화면 위치 : 전체메뉴 > 회계 > 회계기준정보